Кратко об НДС

Налог на добавленную стоимость — налог косвенный. Его платит не компания, а конечный потребитель. 

Когда клиент нам платит 120₽, он договаривается с нами о следующем: мы должны ему оказать услуг или отгрузить товаров на 100₽, а оставшиеся 20₽ передать дальше по цепочке государству. 

Поэтому в Adesk и управленческом учете есть возможность очищать отчетность от НДС, чтобы не видеть искажений связанных с «косвенностью» налога. 

Как корректно отображать НДС в Adesk

Чтобы очистка проходила наиболее точно, нужно настроить систему.

1. При добавлении юридического лица необходимо указывать в настройках «Работает с НДС» — это позволит системе понимать, в движениях по каким расчетным счетам и юридическим лицам в операциях может быть НДС.

2. При создании операции в назначении платежа укажите ставку НДС, например: «Расходы на услуги маркетинга, в т.ч. НДС 20%» — ставка НДС в данном случае должна быть указана явно и однозначно.

Так, при операции на 120 000₽, система очистит сумму и покажет, что входящего НДС 20 000₽. 

А если вы в назначении платежа укажете НДС 10%, то система обработает операцию и покажет, что НДС составляет 10 909,09₽.

НДС в отчете о движении денег (ДДС)

Отчет ДДС отражает физическое движение денег. Поэтому если вы передали 120₽, то он отразит 120₽, это отчет не очищается от НДС.

В отчете о движении денег есть галочка «Показывать НДС».

Эта галочка не очищает отчет от НДС, а справочно выводит строчки входящего и исходящего НДС.

Это может быть полезно для понимания того, какого именно НДС у нас больше, входящего или исходящего, и учесть эти вводные при планировании следующих периодов и платежей. 

На разницу между входящим и исходящим НДС можно ориентироваться для оценки того, сколько нужно будет отдать государству.

Выплата НДС государству

Когда вы осуществляете платежи НДС в налоговую, будь то авансовые, будь платежи по итогам декларации — используйте статью «Налог на добавленную стоимость», она создана и не подлежит удалению (но вы можете её переименовать). 

Отражение уплаты НДС государству позволит корректно отразить эти суммы в трех отчетах.

НДС в отчете о прибылях и убытках (ОПиУ)

Поскольку НДС налог косвенный, и как бы мы не исхитрялись, мы либо передадим его дальше по цепочке, либо напрямую заплатим государству. Поэтому он нам не принадлежит, и в расчете прибылей и убытков нам следует очищать нашу выручку и наши расходы от НДС, в разрезе тех операций, где он содержится. 

Мы дали возможность смотреть отчет с включенным НДС. Вы можете отключить галочку «Без НДС» и увидеть, как отчет о прибылях и убытках выглядит с НДС.

НДС в Балансе

Поскольку разница между входящим НДС и исходящим влияет на то, должны мы государству или нет, на балансе они отражаются следующим образом: входящий НДС — в активах в дебиторской задолженности, а исходящий НДС — в пассивах в кредиторской задолженности.