При создании проекта есть возможность выбрать тип проекта: обычный проект или сделка. В чем же состоят основные отличия проекта и сделки? И на что стоит ориентироваться при выборе типа?
Вкратце, проект — это группа финансовых операций, связанных с определенным заказом или направлением деятельности, целью которых является оценка прибыльности.
Сделка — это вид проекта, в рамках которого отгружаются товары или услуги, с признанием выручки и прибыли на основе отгруженных товаров или оказанных услуг (выполненных обязательств), а не поступлениям денег.
Выбрать, какой тип присвоить, предлагают на этапе создания проекта.
Кратко описали на схеме, под какие процессы и задачи могут подойти сделки или проекты, чтобы вам было проще выбрать:
В проектах доходы и расходы признаются через денежные операции и дату начислении.
В сделках — на основании выполнения обязательств (отгрузок или оказания услуг).
В проектах расходы создаются из операции денежных средств с назначенной датой начисления.
В сделках расходы признаются на основании выполнения обязательств — отгрузок, или оказания услуг, или же создаются, как и в проектах, на основании денежных операций.
В проектах не обязательно операции учитывать в обязательствах. Вы можете не указывать дату начисления.
В сделках операции всегда участвуют в пересчёте обязательств.
В проектах возможно привязать операцию покупки сырья или материалов у поставщика по методу начисления. Если купили партию из 100 штук — то придётся привязывать к проекту целиком, или дробить и относить на проект только какую-то часть от общей суммы закупки.
В сделках есть возможность списать каждую конкретную единицу по себестоимости, т.е., даже если вы когда-то купили 100 единиц товара на склад, то можете списать 2 единицы, и в расход пойдёт себестоимость двух единиц. С информацией об учете материальных расходов в сделках вы можете ознакомиться в отдельной статье.
Проект | Сделка | |
---|---|---|
Признание выручки | Денежная операция с типом «Приход» и «Операционной статьёй». Выручка признается либо на дату операции, либо на дату начисления, если она указана. | Заведенное обязательство с типом «Мы передали»: — Без прикрепленного товара в ОПиУ будет указана строка «Исполненное обязательство»; — С прикреплённым товаром и/или услугой. |
Признание расхода | Денежная операция с типом «Расход» и «Операционной статьёй» (не используйте статью «Закупка товара» в проектах — она учитывается в сделках). Расход признается либо на дату операции, либо на дату начисления, если она указана. | Заведенное обязательство с типом «Мы передали»: — И прикреплённым товаром - создастся расход по себестоимости — И услугой — не создастся расход, так как нет себестоимости; — Созданный материальный расход - создастся расход по себестоимости; — Или проведенный денежный расход (зачтётся либо на дату операции, либо на дату начисления, если указана). |
Формирование обязательств | При создании любой операции с указанием «Учитывать в обязательствах» создаётся обязательство с контрагентом. Если указать дату начисления, то создастся закрывающее обязательство в дату начисления. | Дебиторка создаётся если: — Если создано обязательство «Мы передали» — Если создан «Расход» с «Учитывать в обязательствах» Кредиторка создаётся если: — Если создано обязательство «Нам передали» — Если создан «Приход» |
Детализация в ОПиУ | Отчёт построен по статьям, указанным в операциях. И в зависимости от наличия даты начисления, иначе по дате операции. | Построена по: — Статьям для операций расхода; — По отгрузкам с детализацией по номенклатуре отгруженных товаров и оказанных услуг; — У приходов дата начисления признаётся по отгрузке «Мы передали»; — У расходов дата начисления признаётся по дате начисления воперации. |
Детализация в ДДС | Построение по операциям, учитывается дата операции. | Построение только по операциям, учитывается дата операции. |
Сделки подойдут вам, если:
🔎 Пример сделки:
Вы занимаетесь монтажом сетевого оборудования — ставите роутеры и настраиваете wi-fi в офисах.
В рамках сделки (заказа) вы выезжаете на объект и проводите там работы по прокладке кабеля и настройке роутеров. Кабель вы не продаёте, потому что где-то могут лишний метр отрезать, где-то попадется брак, поэтому вы учитываете его себестоимость уже в цене, которую выставляете за услугу.
В результате доход по этой сделке формируется следующим образом:
А расходная часть по сделке формируется из следующего:
Отразим доход от продажи роутеров. Для этого отразим отгрузку роутеров — откройте сделку и перейдите на вкладку «Отгрузки»:
Откроется окно создания обязательства:
Если вы отгружаете что-либо контрагенту:
⚠️ Важно:
Чтобы отгрузить товар, он должен быть заприходован на склад. Система не даст вам создать отгрузку, если товара нет на складе.
💡 Инструкция: Как закупить товар на склад.
Отлично! У нас сформировалась первая часть выручки и подтянулась себестоимость отгруженных роутеров.
Обратите внимание, что в этом случае сформировалась задолженность контрагентов. Здесь нет ошибки, клиент еще не оплачивал (отгрузили в пост-оплату).
Теперь нам нужно отразить оказание услуги по монтажу. Эту услугу продали отдельно за 12 000₽, во вкладке «Отгрузки» отгружаем услугу
Обратите внимание, что в этом случае признается только выручка, поскольку услуга не материальна и не имеет себестоимости. Именно на эту величину скорректировалась и задолженность клиента.
Осталось внести в расходы кабель, который потратили на объект. Для этого нужно перейти в раздел «Товары и услуги»
Обратите внимание — поскольку мы ранее провели отгрузку в разделе «Отгрузки», тут уже есть товар, который мы продали клиенту.
В связи с этим в разделе «Товары и услуги» можно увидеть все, что мы потратили на конкретную сделку со склада компании.
Чтобы списать кабель, который мы потратили, нужно списать в себестоимость товар и выбрать:
При этом у нас появится операция списания:
Она пересчитает себестоимость сделки, и в ОПиУ появится соответствующая детализация.
Остаётся провести только расход по оплате труда монтажника.
Расходы в сделку заносятся на вкладку «Деньги».
Для примера занесём плановую оплату монтажнику (в конец февраля):
Теперь все данные по сделке корректно отражаются в ОПиУ:
После внесения всех данных по сделке в отчете о прибылях и убытках можно увидеть полную детализацию по ней:
Также в сделке можно указать стороны по умолчанию:
В шапке будут отражены основные настройки:
Проекты подойдут вам, если:
🔎 Пример проекта:
Студия занимается разработкой сайтов: платежи происходят в несколько этапов, выручка признаётся в конце.
Расходы признаются по мере производства проекта — из них оплаты внештатным дизайнерам, премии за проект менеджерам, покупка лицензии на CMS.
Как отразить выручку в проекте?
Для того, чтобы отразить выручку, достаточно занести денежную операцию и назначить дату начисления.
Например, клиент вносит в феврале аванс на 250 000₽ , а работу примет в мае. В мае мы должны будем признать выручку.
Для этого нужно сделать следующее:
Итак, операция у нас зафиксировалась и пересчитала задолженность перед контрагентами, т.к. это был аванс, который станет выручкой в мае.
В мае система погасит это обязательство в дату начисления (когда вы сдадите работу).
При этом в отчете о прибылях и убытках выручка будет отражена в дату начисления.
Как отразить расход в проекте?
Давайте заведём операцию расхода на внештатного дизайнера 30 000₽. Дизайнер работает по предоплате, которую мы выдаем ему в виде аванса в марте на 15 000₽ и в апреле на такую же сумму в виде окончательного расчёта по факту получения готовой работы от него.
Так будет выглядеть операция внесения аванса:
Обратите внимание, что физически платеж прошел 13.03, а начисление будет 30.04, когда дизайнер сдаст работу. Именно в момент, когда дизайнер сдаст нам работу, у нас отразится расход в отчете о прибылях и убытках, поскольку в эту дату мы не сможем уже требовать деньги назад, а дизайнер сможет требовать с нас окончательную оплату за оказанные услуги.
В результате в карточке проекта операции будут выглядеть вот так:
В отчете о прибылях и убытках они будут отображены следующим образом:
Доходы и расходы будут учтены в те даты, которые указаны в операциях в качестве даты начисления.
В отчете о прибылях и убытка есть детализация:
При создании операции расхода в Adesk вы можете привязать её не только к определённому проекту, но и к направлению деятельности компании. Это позволяет более точно учитывать общие затраты, которые не связаны с конкретными проектами, но относятся к определённому направлению бизнеса.
Если расход привязан только к направлению, он будет отражён в ОПиУ как прямой постоянный расход по данному направлению: